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L'entreprise obtient des liquidités immédiates en vendant l'actif, ce qui peut être utilisé pour des besoins opérationnels ou d'investissement. La dette liée à l'actif vendu est retirée du bilan, ce qui peut améliorer les ratios financiers et la capacité d'emprunt de l'entreprise. L'entreprise peut continuer à utiliser l'actif en le louant, ce qui est souvent crucial pour ses opérations. Certaines structures de lease-back peuvent offrir des avantages fiscaux, comme la déduction des paiements de loyer en tant que dépenses d'exploitation. Bien que le lease-back libère des liquidités à court terme, les paiements de loyer sur le long terme peuvent être plus élevés que le coût d'acquisition initial de l'actif. L'entreprise perd la propriété de l'actif vendu, ce qui peut affecter sa flexibilité à long terme. Le contrat de location peut lier l'entreprise à long terme, ce qui peut être contraignant en cas de changements dans ses besoins opérationnels. L'entreprise devient dépendante du bailleur pour l'utilisation continue de l'actif, ce qui peut être risqué si le bailleur décide de modifier les conditions de location.
Le lease-back, aussi appelé cession-bail
C'est quand une entreprise vend un équipement possède à une société financière.
Cette société loue immédiatement le bien à l'entreprise par le biais d'un contrat de financement locatif.
Cette opération, qu'on appelle aussi "cession-bail", permet à l'entreprise d'obtenir rapidement de l'argent tout en gardant la possibilité de récupérer son bien plus tard.
Il y a des aspects fiscaux à prendre en compte, comme la plus-value sur l'objet vendu et de nouvelles règles pour amortir le bien en utilisant les loyers du crédit-bail.
Le "lease-back", également appelé "sale and lease-back", est une transaction immobilière ou financière dans laquelle une entreprise vend un actif, tel qu'un bien immobilier ou un équipement, à un investisseur, puis loue immédiatement le même actif à long terme. Cela offre certains avantages, mais présente également des inconvénients.
Voici l'essentiel :
Les avantages du lease-back
Libération de liquidités :
Amélioration du bilan :
Utilisation continue de l'actif :
Avantages fiscaux :
Les inconvénients du lease-back
Coûts supplémentaires à long terme :
Perte de propriété :
Engagement à long terme :
Dépendance envers le bailleur :
En résumé, le lease-back peut être un moyen efficace de libérer des liquidités tout en maintenant l'utilisation d'actifs clés.
Cependant, il est essentiel de considérer les coûts à long terme, la perte de propriété et les engagements à long terme associés à cette transaction.
Il est recommandé de consulter des experts en finance et en droit pour évaluer la pertinence du lease-back en fonction des besoins spécifiques de l'entreprise.